「税理士資格を独学で取得することなんてできるの？」
「税理士資格の難易度を知って独学で取得できるか判断したい！」
「独学で税理士資格を取得するためにはどうしたらいいの？」
このような疑問や考えをお持ちの人もいるでしょう。税理士資格は難関ですので、そう簡単に合格することはできません。
そのため、税理士の資格スクールに通う人は多くいます。しかし、経済的な理由や時間的制約によって、独学で税理士資格を取得しようとする人もいるのです。
本当に税理士資格を独学で取得することは可能なのでしょうか。この記事では、合格難易度や独学のメリット・デメリットなどを整理しましょう。
独学での税理士資格の取得を考えている人はぜひ読んでみてください。
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まず、結論から言うと、独学での合格は難しいのが現実だとお伝えしたいです。ほとんどの受験生がTACやLEC、大原といった資格スクールに通っています。それは、税理士資格の取得難易度が高いためです。
単純に試験問題が難しいだけでなく、満点を狙うのではなくいかに合格ラインに乗せるかと言った、いわゆる受験テクニックが求められます。
その合格テクニックを自らの力で打破できるのでしたら問題ありませんが、そう容易いことではなく、資格スクールで学んだ方が効率化できることもしばしばです。
「税理士資格は難しい」と言っても、どれほどの難易度なのか分からない限り、自分にとってどれほど難しいのか判断ができないでしょう。
そこで、国税庁が発表している令和元年度（第69回）税理士試験結果表（科目別）を見てみましょう。
元年度合格率は、11.7％～19.0％の間です。前年度もそう大差ありません。科目によって合格率に差があるので、「どの科目を選ぶか？」というのも重要な戦略だと言えます。
例えば、会計事務所での勤務経験がある人にとって所得税や法人税、消費税といった科目は実務と重なるところがあるので頭に入ってきやすいようです。
学習のしやすさは個人差があるはずですので、科目選びにもこだわってみてください。
税理士試験の主な受験資格はこちら。
上記は受験資格のうち、主なものです。国税庁サイトの「受験資格について」にて、詳しく説明されています。
意外と多くの受験資格条件が認められていることに驚かれるのではないでしょうか。税理士試験を受ける資格は多くの人に与えられています。
税理士資格の勉強にどれほどの時間を費やすことになるのか、不安な気持ちを抱きながら気になるかもしれません。よく専門学校で言われるのは以下のような勉強時間です。
|
簿記論 |
４５０時間 |
|
財務諸表論 |
４５０時間 |
|
所得税法 |
６００時間 |
|
法人税法 |
６００時間 |
|
相続税法 |
４００時間 |
|
消費税法 |
２５０時間 |
|
酒税法 |
１５０時間 |
|
国税徴収法 |
１５０時間 |
|
住民税法 |
２００時間 |
|
事業税 |
２００時間 |
|
固定資産税 |
２５０時間 |
しかし、もちろん個人差があることですので、あくまでも目安と考えてください。
とはいえ、独学で税理士資格を取得するなら、これだけ多くの時間を一人で集中して取り組まないといけません。それ相当の覚悟が必要ですね。
働きながら、税理士資格の合格を目指す人も多いです。税理士試験は1回の試験で5科目全てに合格しなければいけないわけではありません。毎年コツコツ1～2科目を取り組んでいる人もいます。
ただし、働きながら「短期間で」税理士試験に合格するのはなかなか大変なことですので、長期的な視野で考える方がよいでしょう。
5～10年くらいなら、働き続けながら勉強するのも苦ではないというスタンスくらいが必要です。
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ここで一度、独学と資格スクールのメリット・デメリットを比較してみましょう。自分の性格や生活、状況などと照らし合わせて考えてみてください。
独学の最大のメリットは、自分の理解度に合わせて勉強する範囲や量、スピードを自分でコントロールできるところです。たしかに我流にはなると思いますが、勉強スタイルを確立できたら、独学のメリットを大きく感じるでしょう。
また、資格スクールにかかる費用を節約できるのも大きな利点です。資格スクールや学習期間、コースによってさまざまですが、必要な学費の目安が100万円とも言われています。
決して安くないので基礎的な勉強は独学で行おうという考えも出てくるでしょう。
そして、独学ですと資格スクールに通う必要がないので、自宅でも通勤のあいだでも好きな時間に勉強できます。
働きながらの勉強ですと、日によって残業が発生するので、資格スクールに通いにくいこともあるでしょう。独学ですと、働きながらでも調整できます。
独学の最大のデメリットは、数年をかけて税理士試験の5科目に合格することになる人がほとんどですので、モチベーションを保つのが大変なことです。
とりわけ独学は自分で模索しながら学習することもあるので、余計に時間がかかるかもしれません。明確な意志がないと、続けにくいでしょう。
また、税法分野についての市販テキストがあまり充実していないこともデメリットとして挙げられます。書店で販売されるテキストでは最新の税制改正に追いつかず、資格スクールで使用しているテキストでないと学びにくいという特徴があるのです。
資格スクールに通うメリットはこちら。
通信講座と通学講座とではメリットが異なります。
通信講座の場合、受講する時間や場所を選ばないので出勤前のカフェや通勤時間を活用している人も多くいます。通学講座よりも比較的に費用が安いのもよい点ですね。
また、2倍速で講座を聞いている受講生も多いようです。効率よく勉強をするために習得した学習方法ですね。
資格スクールは例年Web通信を受講してるが講義は原則2倍速で視聴してます。そうすると講義内容を逃すまいと必死に理解しようとするし、何より勉強時間の大幅な効率化になる。とはいえ早口の講師だと2倍速では喋ってる内容が理解不能なので少し倍速を下げてる。
— モタク (@high_level_1130) December 5, 2018
通信講座ですと、資格スクールに通う交通費がかからないので、コストを抑えられます。とりわけ地方だと、近くによい資格スクールがないこともあるでしょう。通信講座ですと通う必要がないので問題を解決できます。
通学講座の場合、時間になると講座が始まるので多少集中できていなくとも勉強モードに切り替えさせてくれる強制力があるのがメリットです。
もちろん、集中できるかどうかは本人次第ですが、学ぶためによい環境だと言えるでしょう。
ほかも受験生が勉強する姿を見て、「私も頑張ろう！」とやる気になる人も多くいます。独学にはないメリットですね。さらに、受講生同士で情報交換を行うこともあるようです。
先ほども触れましたが、目安として年間100万円ほどを資格スクールの受験料として支払っている人も少なくありません。
通信講座ですと、比較的安く済ませられますが、独学の料金とは比にならないので、躊躇う人も少なくないようです。
また、通学講座の場合、時間の都合を資格スクールのカリキュラムに合わせないといけないのが苦労するところです。税理士試験のために正社員からアルバイトになった人もいます。
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この項目では、数ある税理士試験対策予備校・通信講座のなかでも、おすすめ3つを紹介します。
資格の大原と並ぶ知名度・実績を持つのがLEC東京リーガルマインド。
講師とカリキュラムの質の高さに定評があり、1994年からの受験指導歴のある老舗の試験対策講座サービス。
講座受講は通学・通信のどちらも可。どちらの学習スタイルを選んでも、丁寧な学習フォローが受けられるので安心して、勉強ができる環境が整っています。
講座は初学者から上級者、試験直前期まで幅広く用意されており、ご自身の状況に合わせて選ぶことができます。
公式サイト：https://www.lec-jp.com/
資格試験の予備校といえば、大原が頭に浮かぶ人も多いのではないでしょうか。税理士や公認会計士など士業資格から、FPや簿記などの実用的な資格まで幅広く講座を用意しています。
大原の税理士試験に関する実績としては、2019年度は全国官報合格者749名のうち、434名が大原生。官報合格者の半数以上が、大原生となっています。
講座受講は通学・通信どちらでも可能。講座は科目ごとに用意されており、期間や授業レベルに応じて値段が変わります。
公式サイト：https://www.o-hara.jp/course/zeirishi
スタディングはオンライン専門の資格講座サービスです。
スタディングメソッドと呼ばれる独自の法則をもとに、コンテンツや学習システムを開発。短期間かつ効率的な学習がしやすい教材を提供しています。
【スタディングメソッド7つの原則】
短期間で集中的に繰り返すと記憶に定着する
丸暗記ではなくイメージやストーリーを活用すると忘れにくい
得点に結びつくことから勉強する
スキマ時間を生かして勉強する
問題・過去問は無理に解かずに覚えてしまう
試験本番を想定した練習をする
最後まで完走する
また受講料の安さもスタディングの魅力の一つです。
公式サイト：https://studying.jp/
独学で税理士を目指すためには5つのカギがあります。税理士資格に合格したいなら、一度目を通しておいて損はありません。
全く無知の状態から始めるのなら、合格までに5年がかかり、勉強時間は3000時間に及ぶことを見込んでおくことをおすすめします。
日商簿記検定の1級を持っていたり、会計事務所での勤務経験があったりすると、多少縮められるかと思いますが、決して楽な道のりではありません。
会計学の2科目は必須科目ですので、全員が受験することになります。受験生が多いので、市販教材が多く出回っているので、比較的独学しやすいでしょう。
しかし、基礎知識がないまま税理士向けのテキストを開いてもつまずくだけです。そこで、日商簿記検定の2級の内容は全てクリアしている状況に足固めすることをおすすめします。
そのあと、簿記論と財務諸表論に進むとスムーズでしょう。
選択科目である税法は市販の教材が少ないです。ネットオークションで出回っていることも多いですが、税法は頻繁に改正があるため古いテキストでは不十分です。
教材だけで購入できる資格スクールもあるので、そちらで揃えたほうが安心ですね。テキスト費用だけでなく、学習内容が充実しているかどうかで判断しましょう。独学では、分かりやすいテキストが相棒になります。
税理士試験では科目選びが重要です。そこで、独学の人におすすめしたいのが、法人税法・所得税法・消費税法。ボリュームが多いため避けたくなる気持ちがありますが、初学者が多いためライバルのレベルは比較的低いです。
さらに、法人税法と所得税法の両方を勉強すると、論点が重なる部分があるため、勉強を進めやすいです。
税法は頻繁に改正されるので、独学なら自ら情報をキャッチしていかないといけません。
資格スクールでは講師が教えてくれるので、独学の大変なところだと言えるでしょう。税法改正の情報は官報や厚生労働省、経済産業省のホームページなどで確認できます。
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∟ 出題された過去問を学習のポイントと共に解説
∟ 科目合格からすべて習得できる初学者用コースも用意
税理士になりたいと思ったとき、経済的理由や時間的制約によって独学を選択する人もいます。
モチベーションの維持や改正される情報をキャッチしなければいけないといった大変な点がありますが、独学で合格した人もいることを励みしてください。
独学でやり始めたからと言って最後まで独学でやり通す必要もありません。
2科目は独学で、残り3科目は資格スクールで、という選択があってもよいはずです。いま選べる最善の道を選びましょう。
転職・人材業界に深く関わるディレクターが『今の職場に不満があり、転職を考え始めた方』や『転職活動の進め方がわからない方』へ、最高の転職を実現できる情報提供を目指している。
本記事はキャリズムを運営する株式会社アシロの編集部が企画・執筆を行いました。
※キャリズムに掲載される記事は転職エージェントが執筆したものではありません。
